电商税呼之欲出,最高可按45%补税!

在今年12月12日这个传统的电商节点,最热的新闻不是“双12”再创新高的销售数字,而是互联网企业的缴税优惠就要取消了!


经过多年的放风和试探后,中国电商经济终于到了补税的时候了!


 电商税呼之欲出!


不久前,两个当红电商主播被税务部门责令补交税款,就已经发出了一个明确的信号:如今,所有电商交易数据都被税务部门掌握着,想要逃税,没门!

这是因为,此前,网店在线上经营时,真实销售数据只有平台掌握;另一方面,网店在报税时往往只报送开发票的那部分收入,占更大比例的交易根本就没有开发票,造成线上商家真实的税收和应交的税收之间存在着巨大的差额。

如果说瞒报营收的做法在之前还很有效的话,那么,随着最近平台数据对税务部门之间的完全开放,税务部门对网店商家的经营情况一目了然,再想逃税漏税基本上都不可能了。

但是,因为电商补税这事牵一发而动全身,在要不要执行的过程中,还是经历了一波三折。

早在2015年4月,就有网友曝出“多地天猫店主被约谈补税,销售额超80万补28%”的新闻,但这件事最终还是不了了之,很多网店店主虚惊一场。

2020年5月,华北一些网店店主收到当地税务部门发送的“风险自查提示”,提醒他们存在少记营业收入风险,要求企业自查3 年以来存在的漏报问题并补缴税款以及滞纳金。

为什么是补交过去3年的税款?2019年新的《电商法》明确规定:电商平台经营者应当记录、保存平台上发布的商品和服务信息、交易信息,并确保信息的完整性、保密性、可用性,商品和服务信息、交易信息保存时间自交易完成之日起不少于三年。

一些网店商家听闻要补交电商税的“噩耗”后,很快就炸了锅:“今后怎么办”“撑不下去了”……

但是,到了2020年7月,电商补税再次被喊停,5000万电商从业者总算长舒了一口气!

然而,树欲静而风不止,2020年12月24日,平安夜并不平安。这天晚上,一张疑似阿里员工透露阿里系注册的电商商家需要补税的群聊截图在网上被大范围传播。随后,阿里官方进行了辟谣,并表示已对散布该言论的自媒体进行投诉。

而在最近两位电商主播因逃税被税务部门通告后,事实上已经宣告了针对电商查税和补税的工作已经展开了!


 电商该不该交税已不是问题,

问题是要交多少!


事实上,2020年年底“电商补税”风波再起,并且一直放风到现在,并不是完全没有痕迹。

很多人都注意到,2020年12月中旬,国家税务总局发布了《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目合同公告》的中标公告。

这个公告总结成一句话就是:从这一刻起,国家税务机关对电商平台的税收数据采集、分析工作已经全面展开了。

个中的意思不言自明:电商该不该交税已不是什么问题,问题是到底要交多少!

坊间有消息称,视企业逃税漏税情况的严重性不一样,电商补税的标准可能不一样,但有一点是明确的:最高可按45%补收!

下面,我们就按25%的中间值来算一下,看一下线上的中等商家一年应该补交多少电商税。

这样说吧,如果一家电商平台上的网店在2019年的平台流水为130万,其中的30万合规开了发票,另外100万没有开发票,那么,这家企业需要补税为:

增值税:100/(1+10%)*10%=10万

附加税:10*(7%+3%+2%)=1.2万

企业所得税:(100/(1+10%)-1.2)*25%=22.4万

也就是说,网店一年100万的交易额,一年要补交税款33.6万元,如果按3年补交的话,差不多就是100万。

当然,这100万是没有加上滞纳金等罚款的!


 不管你爱,还是不爱,

电商补税都是大势所趋!


话说回来,做生意交税是天经地义,这一点是没有任何疑虑的。

只是因为长期以来,考虑到电商创造了那么多的工作岗位,为国家解决了不少就业难题, 国家对一些规模较小的网店采取了优惠政策。

2014年,国税总局的相关文件明确规定:月销售额或营业额不超过3万的纳税人不用交税。而在一些电商平台上,90%以上的卖家宣称,他们的月销售额小于2万元,也就是说,这些线上商家都可以享受到免税政策。

但是很显然,2万的销售收入对很多网店来说其实并不是什么高不可攀的目标,也就是说,这中间还是存在着大量商家瞒报营业收入而达到漏税的问题。

这种状况客观上不利于企业之间的公平竞争,也和国家鼓励中小企业有序发展的方针相背离。

所以,包括刘强东在内的企业家曾多次在公开场合表示:为确保公平性,应该将规模小的网店也纳入收税范围。

刘强东为什么这么有底气?京东多年来一直坚持正品经营,这些年以来,也做到了对平台交易商品开具发票。

但是,就像前文说的,因为历史原因,电商补税的牵涉面还是太广了,真正执行起来的话,也要考虑到大量线上小商家的可承受能力。

但是,不管你爱,还是不爱,在共同富裕目标下,未来高收入者税收征管力度将不断加强,从这个方面来说,电商补税是大势所趋。

那么,电商补税首先从哪里开始?当然是电商高收入者!

于是我们看到,今年9月,税务总局公开表示,税务部门税收大数据分析发现,有两名电商主播涉嫌通过隐匿个人收入、改变收入性质等方式偷逃税款。

在很多人的印象中,因为MCN等机构的参与带来的信息不对等,电商直播的数据是最混乱,也是最不可信的,根本就无从查起。

但是,税务总局却直接从最难啃的骨头——电商直播大数据下手,并且很快就查出偷税漏税的主播,这无疑是告诉大家:对我们而言,所有的电商数据都在掌握之中;从现在开始,通过电商赚了大钱,而不想履行交税义务的时代,已经一去不复返了!